Notions de base: Concepts de base Qu'est-ce qu'un calendrier d'acquisition Un calendrier d'acquisition détermine quand vous pouvez exercer vos options d'achat d'actions ou lorsque les restrictions de confiscation s'appliquent aux actions restreintes. L'acquisition est déterminée séparément pour chaque subvention. Un horaire est basé sur le temps (classé ou falaise) si vous devez travailler pendant une certaine période avant l'acquisition. L'échéancier peut également être (ou plutôt) fondé sur le rendement ou lié à des cibles propres à une entreprise ou à un marché boursier. Dans certaines situations, l'acquisition peut être accélérée par le conseil d'administration ou à certains événements, comme une fusion ou votre décès (consultez votre plan pour des détails). Exemple: Vous recevez 5 000 options d'achat d'actions ou actions de stock restreint. Votre calendrier d'acquisition graduel s'étend sur quatre ans, et 25 de la subvention est versée chaque année. Au premier anniversaire de votre date d'octroi et à la même date au cours des trois années suivantes, 25 des options ou des actions réservées restreint. Une fois chaque portion acquise, vous pouvez exercer les options correspondantes ou vendre les actions de stock restreint. Ce tableau illustre le calendrier d'acquisition des droits: Pour obtenir des données d'enquête sur les différents types d'échéanciers d'acquisition utilisés par les entreprises, consultez une FAQ sur les horaires typiques d'acquisition et une FAQ sur les horaires basés sur le temps. La résiliation s'arrête presque toujours, sauf dans certaines situations (par exemple, décès, invalidité ou retraite, selon les détails de votre régime et de votre convention de subvention). Exemple: Suite à la situation de l'exemple précédent, vous quittez votre entreprise trois ans après la date d'octroi. Vous avez perdu les 1 250 actions qui n'ont pas encore été acquises. Pour toute option d'achat d'actions acquises non exercée (potentiellement 3 750), vous devez suivre les règles d'exercice postérieures à la résiliation. Mise à jour le 17 juin 2016 La comptabilisation des fonds versés par l'employeur à un régime de retraite admissible selon un échéancier prédéterminé. Lorsque votre employeur vous donne de l'argent en dehors de votre salaire régulier, vous pouvez ne pas avoir la pleine propriété de cet argent tout de suite. Comment et quand vous gagnez la pleine propriété des fonds est connu comme un calendrier d'acquisition. Qu'est-ce que cela signifie pour Vest Si vous participez à un régime de retraite à cotisations déterminées, comme un régime 401 (k). 403 (b) un plan ou un plan 457 (b). La portion de votre revenu directement versée par vous est la vôtre. Vous avez un accès complet à cet argent et à tout gain sur cet argent, peu importe combien de temps vous travaillez pour l'entreprise ou lorsque vous quittez votre emploi. Bien sûr, si vous essayez de retirer cet argent ou de prendre des distributions de votre compte avant d'atteindre l'âge limite de la retraite de 59 12, vous serez probablement soumis à des taxes et une pénalité de 10. Mais si vous renverser votre 401 (k) dans le plan d'un autre employeur ou un IRA roulement. 100 de vos cotisations sont transférées avec votre régime. L'acquisition d'un bien vient quand un employeur correspond aux cotisations que vous faites à un régime de retraite. L'employeur peut assortir régulièrement toutes les cotisations, mais étirer votre pourcentage de propriété de cet argent au fil du temps. Lorsque vous avez atteint la propriété de 100 de votre employeur fonds appariés, vous êtes ce qui est connu comme pleinement acquis. Pourquoi est-Vesting Existent La raison pour laquelle les entreprises ont des horaires d'acquisition est d'encourager la loyauté parmi leur personnel. 34Sur, notre entreprise offre 401 (k) avantages de jumelage. Mais pour les réaliser pleinement, il faut rester un moment. Différentes entreprises ont différents horaires d'acquisition. Types d'échéanciers d'acquisition Il existe trois types généraux d'échéanciers d'acquisition pour les comptes de retraite: l'acquisition immédiate, l'acquisition des falaises et l'acquisition graduelle ou graduelle. L'acquisition immédiate est probablement la plus facile à comprendre. Il se produit quand aucune acquisition réelle ne se produit. Les employés obtiennent une pleine et immédiate propriété des fonds appariés par l'employeur dans leurs comptes de retraite. Avec l'acquisition de la falaise, l'employé obtiendrait la pleine propriété des matchs de l'employeur après une certaine période de temps, selon la loi, il ne peut pas être plus de trois ans pour le plan de retraite typique. L'acquisition graduelle se produit lorsque la propriété se produit graduellement au fil du temps. Un calendrier graduel typique peut être acquis après cinq ans de participation. Selon la loi, la période d'acquisition maximale autorisée est de six ans). Il fonctionnerait comme ceci: Première année: 0 acquise Deuxième année: 25 ans acquis: Troisième année: Cinquante ans: Cinquante-cinq ans: Cinquante ans acquis Certains employeurs offriront l'avantage des options d'achat d'actions des employés. Ou le droit des employés d'acheter (également appelé 34exercice34) un certain nombre d'actions de la société à un prix déterminé. Si votre prix fixé est beaucoup plus bas que le prix du marché pour le stock lorsque vous exercez l'option, vous avez instantanément gagné de l'argent. Les plans d'options d'achat d'actions reviennent généralement de la même manière que les cotisations de contrepartie. Vous avez soit la possibilité d'exercer toutes les options à la fois, ou le droit d'option certaines de vos options chaque année sur une période de plusieurs années. Tous les employeurs ne correspondent pas aux cotisations ou offrent des options d'achat d'actions. Ceux qui ne rendent leurs horaires d'acquisition et les dispositions clairement à l'avance. Donc, si vous avez des questions au sujet de votre propre plan, vous devriez être en mesure de trouver les réponses facilement en contactant votre représentant des ressources humaines ou l'administrateur du régime de retraite. Avant de quitter un emploi, vous pouvez envisager l'impact sur votre horaire d'acquisition. Si vous êtes six mois loin de pleinement investi, par exemple, vous pouvez vouloir l'attendre. Quoi que vous fassiez, ne laissez pas une longue période d'acquisition vous empêcher de contribuer à un plan de retraite. Même si vous n'attendez pas tous les avantages, même 25 ou 50 d'un match d'employeur signifie plus de dollars pour votre retraite. Avertissement: Le contenu de ce site est fourni à titre d'information et de discussion uniquement et ne doit pas constituer la seule base de vos décisions en matière d'investissement et de planification financière. En aucun cas, cette information ne représente une recommandation d'acheter ou de vendre des titres. Toujours, toujours, n'oubliez jamais que l'obtention d'options d'achat d'actions n'est pas la même chose que d'obtenir des actions. L'option est le droit, mais pas l'obligation, d'acheter une action à un prix spécifique, à un moment précis. Avant d'acheter les actions - ou d'exercer vos options - vous avez besoin de cette option d'achat. Vous devez gagner le droit d'acheter les actions dont vous avez besoin pour devenir acquises dans ces actions. Exercer vos options vous fera un actionnaire et vous fournir un véhicule d'investissement avec un potentiel de croissance. Si vous n'êtes pas obligé d'exercer une option, si vous choisissez d'acquérir le stock, voici quelques lignes à suivre. Vesting Vesting est la période pendant laquelle un employé a la capacité de réaliser des droits. Un stock est considéré comme acquis lorsque l'employé peut quitter le poste, tout en maintenant la propriété du stock sans conséquences. Les horaires varient d'une compagnie à l'autre. Par exemple, les employés d'une entreprise pourraient être investis dans 33 pour cent de leurs options après chaque année avec la firme, tandis que les employés d'une autre entreprise pourrait être investi dans 20 pour cent de leurs options après chacun de cinq ans. Dans les entreprises de haute technologie, le calendrier d'acquisition typique est un peu plus compliqué. Par exemple, un employé pourrait être 25 pour cent acquis après les six premiers mois d'emploi, puis un supplément de 2 pour cent tous les mois par la suite jusqu'à ce que toutes les options sont acquises. Exemple d'acquisition des horaires, entreprises non high-tech Vesting, société A Vesting, société B huitième mois de l'année 4 Supposons que trois employés hypothétiques ont commencé à travailler le 1er janvier 2001. On travaille à la société A, on travaille à la société B, et on Travaille à l'entreprise high-tech C. Maintenant, supposons que les trois employés quittent leur emploi le 1er octobre 2003, après deux ans et neuf mois d'emploi (ou 33 mois). L'employé de la compagnie A aura 67% de droits acquis (deux années entières multiplié par 33%) et l'employé de la compagnie B sera investi de 40% (deux années entières multipliées par 20%). L'employé de la compagnie C sera à 79 pour cent investi (25 pour cent plus (27 fois 2 pour cent)). Exercice Exercice est lorsque vous achetez réellement le stock. Les plans d'options sont conçus pour encourager la participation des employés, sur la théorie que lorsque les employés ont un intérêt dans l'entreprise, ils sont plus susceptibles de prendre des décisions dans l'intérêt de l'entreprise et d'effectuer à un niveau qui aide l'entreprise à atteindre ses objectifs. Les actionnaires ont la plus grande part dans l'entreprise. Après tout, ce sont les propriétaires. La propriété comporte certaines responsabilités, telles que le vote, ainsi que des potentiels à la hausse et à la baisse. Les actionnaires ont la plus grande responsabilité et peuvent gagner (ou perdre) le plus. Titulaire d'options non acquises Titulaire d'options acquises (non exercées) Actionnaire (options exercées) Ancien actionnaire (actions vendues) Gain si les augmentations de cours baissent Si le cours boursier diminue Souvent, parmi les employés de rang, Dirigés, où le bonus est lié à la valeur de la compagnie. La plupart des employés qui ne sont pas des cadres exercent leurs options, puis vendent leurs actions dans la même transaction. Cela est connu comme renverser l'option. Généralement, après un PAPE, il ya une période de temps, connue comme la période de blocage, au cours de laquelle les employés sont limités à exercer leurs options d'achat d'actions. Les règles de la période de verrouillage peuvent varier selon la société et l'employé de l'entreprise. Habituellement, la période de blocage est de 180 jours (six mois), après quoi il peut y avoir des restrictions supplémentaires sur l'exercice des options. Votre département RH devrait vous faire savoir comment les règles s'appliquent à vous. Comprendre votre plan Il existe de nombreuses façons qu'une entreprise peut offrir des options d'achat d'actions aux employés, ainsi que différents types d'options d'achat d'actions. Chaque régime a des implications fiscales différentes et des règles qui lui sont associées. Les employés de certaines entreprises peuvent avoir besoin de répondre à certaines exigences après avoir exercé des options, comme rester avec l'employeur pour une période prédéfinie, afin de garder le stock. Il est également possible que les employés seront seulement en mesure de conserver leur stock pour aussi longtemps qu'ils travaillent pour l'employeur. Il s'agit d'assurer la fidélisation et la fidélisation des employés, au moins pendant un certain temps. Si votre entreprise est encore en croissance rapide, vous ne pouvez pas vouloir vendre votre stock, et vous pouvez rester avec la société plus longtemps à réaliser plus de gains. D'autres programmes d'options d'achat d'actions ont moins d'obligations. Les incidences fiscales varient en fonction d'une variété de critères, comme savoir si vous possédez le stock ou sont simplement investi dans les options, ou si vous êtes réellement en mesure de vendre le stock que vous possédez. Devenir une option d'achat d'actions et exercer cette option sont des choses différentes, avec des implications fiscales différentes. Assurez-vous de lire attentivement la convention d'option fournie par votre employeur, qui contient des renseignements sur le régime d'options d'achat d'actions. Vous pouvez contacter un comptable ou un planificateur financier personnel pour vous aider à mieux comprendre vos possibilités d'investissement et maximiser votre potentiel de croissance tout en réduisant au minimum les obligations fiscales. Sélectionnez vos options d'achat d'actions Vous ne pouvez exercer des options d'achat d'actions que celles acquises. Donc, à un moment donné, vous pouvez être en mesure d'exercer seulement une partie de votre stock ou vous pouvez avoir plusieurs options avec différentes règles et règlements s'appliquant à chacun. Cela signifie que vous aurez besoin de sélectionner les meilleures opportunités qui vous aideront à atteindre vos objectifs financiers et d'investissement personnels. Par exemple, vous pouvez avoir la possibilité d'acheter un nombre prédéterminé d'actions à un prix, et si vous répondez à des critères d'emploi spécifiques (tels que rester avec la société pendant un certain temps), vous pouvez avoir une option supplémentaire pour un autre Nombre d'actions, offert à un prix différent. Vous pouvez alors choisir quelle option exercer, ou exercer toutes vos options à la fois. Vous pouvez exercer vos options dans n'importe quel ordre. Il n'y a plus de lois stipulant que vous devez exercer des options dans l'ordre dans lequel theyre donné à vous. Choisir une méthode de paiement À l'origine, les employés devaient payer en espèces pour exercer leurs options d'achat d'actions. Bien que ce soit encore la méthode de paiement la plus courante, certains employeurs ont commencé à développer des arrangements spéciaux avec les courtiers en valeurs mobilières ou les institutions financières pour donner aux salariés des alternatives de paiement qui ne nécessitent pas de venir avec une somme forfaitaire d'argent afin de participer à un programme d'options sur actions . Dans certains cas, un exercice totalement sans numéraire peut être exécuté. La description de vos plans ou votre département RH peut vous expliquer les alternatives. En plus de venir avec l'argent nécessaire pour payer pour exercer une option, être prêt à payer des fonds supplémentaires pour couvrir les exigences de retenue (pour les options non qualifiées). Le montant exact de la retenue sera basé sur le prix réel auquel vous achetez le stock. Exercice de l'option Une fois que vous avez étudié les règles associées au plan d'options d'achat d'actions, et vous avez déterminé exactement comment et quand vous souhaitez exercer vos options, vous aurez probablement à remplir une certaine paperasse et de le soumettre à votre employeur pour acheter le stock. Ne jamais attendre jusqu'à la dernière minute, lorsque vos options sont sur le point d'expirer, avant d'agir sur l'occasion. Idéalement, vous aurez besoin de suffisamment de temps pour comprendre ce que vous achetez et de déterminer les meilleures opportunités afin que vous bénéficiez le plus financièrement. Les décisions que vous prendrez détermineront le montant de la dette fiscale que vous aurez à l'avenir. - Jason Rich, Contributeur des salaires
No comments:
Post a Comment